中国税务计算工具

---

name: tax-calculator

version: 1.0.0

description: 中国税务计算工具。当用户需要计算具体税额时应使用本 Skill，支持增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税等主要税种的税额计算，以及多方案税负对比分析。适用于税务筹划效果量化、交易税务成本估算、税负分析报告等场景。

---

# 中国税务计算工具

核心功能

提供中国主要税种的精确计算，支持参数调整和多方案对比，为税务筹划提供数据支撑。

使用方式

运行 `scripts/tax_calc.py` 进行交互式计算，或直接描述计算需求由助手按公式计算。

计算模块

1. 增值税计算

**一般纳税人**

**小规模纳税人**

**附加税费**

2. 企业所得税计算

**基本公式**

**常用优惠计算**

3. 个人所得税计算

**综合所得（工资薪金为主）**

**月度预扣预缴（工资薪金）**

**股权转让**

4. 土地增值税计算

**四步法**

1. 计算收入额（含价外费用）

2. 计算扣除项目金额（取得土地成本+开发成本+开发费用+税金+加计扣除）

3. 计算增值额 = 收入额 - 扣除项目金额

4. 计算增值率 = 增值额 ÷ 扣除项目金额

5. 按增值率确定税率，计算税额

**加计扣除（房地产开发）**

5. 印花税计算

多方案税负对比输出格式

方案名称 | 税种 | 计税依据 | 税率 | 税额 | 合计税负 | 有效税率
方案一   | 增值税 | XXX万 | 13% | XXX万 | XXX万 | X.X%
方案一   | 企业所得税 | XXX万 | 25% | XXX万 | | 
方案二   | ... | ... | ... | ... | XXX万 | X.X%

节税效果：方案二相比方案一节税 XXX万元（降低税负 X.X%）

计算注意事项